美国一年一度的税务申报已经正式拉开帷幕。今年因新政府税务改革和新冠肺炎疫情等复杂事件,更是需要早做准备!美国互惠财富集团特别推出一站式无忧高端税务解决方案,各种报税与省税安排架构任您选择。
互惠税务是拥有由专业精算师、会计师和保险理财师组成的精英团队,在税务规划领域经验丰富,可以根据您具体的财务状况,为您量身定制包含各种产品组合的金银苹果省税规划,并且可以马上为您计算出详细抵税金额。

2021年税务规划常见疑问

2021年报税季的截止日是什么时候?

美国国税局(IRS)2021年 3月17日的最新通知,个人所得税申报截止日期将从原定的2021年4月15日延长至2021年5月17日,主要原因是税收政策的变化和新一轮经济刺激法案的颁布对部分税务条款也产生了一定影响,使得本期的报税变得格外复杂。

假设我的公司通过PPP借了一笔款项,并最终还获得还款的豁免,这笔金额会算作我的收入并需要缴税吗?

PPP贷款被豁免部分,是不算作公司的应税收入的。《2021年综合拨款法案》还规定,用PPP豁免部分支付的费用可以算作公司的运营成本。那哪些项目又是属于PPP贷款豁免的部分呢?
与第一轮PPP贷款一样,可豁免还款依然要求60%用于支付员工工资,40%用于支付其他费用,例如房租、贷款利息、水电煤气费和员工保险等。在工资以外的其它开销领域,第二轮PPP贷款还增加了一些适用项目,包括运营开支、供应商成本、劳动保护费开支和财产损害开支等。

我2020年的炒股收益,如何报税呢?

如果你在2020年出售了任何股票或其他投资产品,那么你都需要按照纳税申报单上的D部分(Schedule D)向美国国税局进行报告。
如果你的股票持有时间没有超过一年,那你所获得的收益就按照你的个人所得税来进行支付。如果持有超过一年,则需要按照资本利得税(Capital Gain Tax)来支付,对于美国人一般是20%。还有一种可能需要缴纳的是股息税(Dividend Tax)。股息税一般对于美国公司是30%,而且在某些极端情况下你可能还要倒贴钱交税。

自动领取的经济纾困金需要缴税吗?

只要你有领取到经济纾困金,在联邦层面和州层面都是不需要缴纳任何税款的。另外,哪怕你由于2018年和2019年的调整后总收入过高,导致当时没有领取到经济纾困金,2021年报税的时候,如果美国国税局看到你2020年的调整后总收入满足了之前发放经济纾困金的条件,他还有可能给你一个税收抵免(Tax Credit),等于直接减少你需要缴纳的税款,余额则以退税的形式返还。

在美国售卖房产如何尽可能省税?

技巧一:支付资本利得税(Capital Gains Tax)
第一项省税技巧是直接缴纳资本利得税。有些人可能认为这个技巧很奇怪,但是这样做确实有它的好处。首先,你是在“撕掉绷带”——税款已经缴纳了,你再也不用担心了。这笔税款不会被锁定在任何其他财产或税收策略中。剩下的钱都完全属于你,你想怎么花销都可以。
此外,资本利得率可能比你的普通收入所得税的税率要低一些。在过去的几年里,根据你的收入水平,税率从0到20%不等。这些税率与最高的联邦边际收入税率37%依然相去甚远,更不用说各州的税率了。
资本利得税率会受到房产持有时间的影响。如果房产持有时间少于一年,那么适用短期资本利得税,从10%到37%不等,如果房产持有时间超过一年,那么适用长期资本利得税,一般税率为15%。 对于低收入家庭而言,长期资本利得税为零。对于适用37%所得税税率的高收入家庭而言,长期资本利得税为20%。此外,针对部分高收入家庭,联邦政府还会额外征收净投资收入税(Net Investment Income Tax),数字为3.8%。
即使您没有这第一个选项可供选择,至少也要确定一下您的联邦、各州和净投资收入税率都分别是多少,以建立一个基线,与您的其他投资选择进行比较。

 

技巧二:分期付款销售(Installment Sale)
这个技巧是把你的售卖房产收入分摊到一段时间内来接收,通常包括买家支付的利息。如果它能让你的收入不至于上升到一个更高的税收等级,这将是一个非常有效的长期税收策略。
当然,分期付款销售也涉及一些重要的投资和法律策略,与税收筹划无关,需要仔细考虑。例如,作为贷方(Lender),你如何保证自己贷款的安全?买房者是否还有其他的贷款?作为留置权人(Lien Holder),你对该财产拥有什么权益(留置权人是在债务被全额偿还完毕前,在财产上享有合法权益的贷方)?你预期的利率是多少?这些问题都会因每一个人的情况而异。虽然分期付款很复杂,但在售卖房产时,分期付款往往是一个很好的税务策略。
最后,你还需要确保自己符合美国国税局规定的分期付款销售资格,并清楚分期付款销售将如何影响自己的纳税申报单。5年、10年和15年是比较常见的分摊时段。

 

技巧三:同类交易或1031交换(1031 Exchange)
“1031交换”也被称为“同类交易(Like-Kind Exchange)”。它允许纳税人在出售一处房产后,购买同类或价值更高的另一处房产,并无限期推迟缴纳税款,或直到第二处房产被出售。通过“1031交换”获得的房产可以一次又一次地被“交换”。此外,您可以将一处房产交换为多个房产,或者反之亦然。虽然有时间和交易规则的限制,但是它们总体上依然相当灵活。
关于“1031交易”,一个特别需要注意的点是,必须有一个专业和独立的调解人(如一家符合资质的中介机构)参与以促进交换。这很必要,因为一般很难找到想要您的财产同时又拥有您想要的财产的人。调解人(Accommodator)会将各方撮合在一起,并提供托管服务,以便各方保持一定距离。各方必须在美国国税局的规定允许之后才能开始涉及相关的收益。
尽管“1031交易”看起来非常复杂,但如果你想卖掉一处房产,并用这笔钱再去购买更高价值的房产,向专业的人士咨询更多关于“1031交换”的信息肯定对你是有利的。

 

技巧四:机会区域(Opportunity Zones)
机会区域投资的目的是刺激那些经济困难社区的经济,并允许投资者减少应税收益(Taxable Gains)。如果他们将资本收益再投资于指定机会区域内的房地产,则可能获得财富的免税增长。
对于在机会区域拥有至少90%资产的公司和合伙企业,必须在2017年12月31日之后成立,才能享受相关税收优惠。每个州大约有50块土地被指定为机会区域。这些区域的地图可以在美国财政部网站上找到(www.cdfifund.gov)。

互惠税务整体服务内容

互惠税务业务涵盖广泛,主要针对企业和个人两大不同群体

具体内容包括但不限于:
      • 企业年度报税
      • 个人年度报税
      • 美中企业税务规划
      • 罚款减免抗辩
      • 企业全美多州销售税提报
      • 财产信托和赠予

互惠税务细分服务内容

个人业务

美国居民个人报税,退税追踪,外国居民个人报税,海外资产申报,外国居民税号申请(ITIN),外国人出租房屋及买卖相关税务,L-1,EB-5 税务规划

企业业务

企业(C-CORP,S-CORP,LLC)所得税年度申报,美中企业税务策划,企业避税策划,欠税处理,罚款减免抗辩,国税局付款计划,破产处理,获取税务文件,美国公司注册,企业薪资管理,在线美国公司注册,企业财务外包,商标注册,非盈利组织申请,企业管理,财务管理,IRS 国税局税务审计

经典案例

移民前后省税规划

根据法律规定,每人每年可向任何人赠与15,000美元 (2021年)。在这个额度以下任何的财产赠与都无需缴纳赠与税。一对夫妻有2个未成年孩子,每一个孩子夫妻两人一年可以赠与30,000美元,2个孩子就可以赠与60,000美元而不必缴税。这样算下来,10年的时间,父母转让给孩子的财产便可以达到600,000美元,这可不是一个小数目。如果把这些钱用来投资,投资所得和本金则都属于孩子的财产,这个时候所赚的钱都名正言顺地落入了孩子的腰包,无需缴纳赠与税。

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