互惠“创享家”保险系列——保险界新贵、高净值人群首选——私募寿险PPLI!

前言

你知道吗?美国最富有的一群人正在拼命地将更多资金投入到私募寿险PPLI保单中!
根据标准普尔(S&P)全球市场情报的数据,去年,三大面向高净值人群的人寿保险公司卖出了共 20.2 亿美元的保单数额,平均保单规模为 3310 万美元,这是 2016 年平均 1590 万美元的保单规模的两倍多。而其中,针对高净值人群的私募人寿保险(Private placement life insurance)最受欢迎!彭博社(Bloomberg)报道称,启动一项该保单所需的最低金额为 200 万美元,但建议起点为 500 万美元。一些专业顾问表示,该保险备受高净值客户喜爱,因为它允许富有的保单持有人成功避税,将他们的资产传递给他们的继承人。

什么是私募人寿保险PPLI

私募人寿保险,简称PPLI,是一种诞生于上世纪90年代的美国,国内尚未广泛推广的保险产品,作为一种为全球高净值人士进行财富规划的核心保险解决方案,近年来受到了越来越多的超级富豪的青睐,也因高净值人士的税务需求而产生。
这些年,对冲基金为美国的超级富豪们带来了丰厚的回报。比如全球最大的对冲基金公司桥水基金,在过去二十年的年平均回报率就超过了20%。但对冲基金的高收益,意味着富豪们必须为此缴纳极其高昂的所得税。据统计,在美国的有些地区,投资对冲基金所需缴纳的联邦和州一级的所得税和资本利得税,总税率竟然高达50%。对超级富豪来说,他们最关心的并不是投资的现时收益,而是在他们逝世以后,如何更有效地把家族财富传给下一代。私募寿险PPLI这一财富传承的工具便因应富豪们的需求而产生。通过合理的安排,私募寿险PPLI不仅可以帮助富豪们规避投资产生的所得税,还可以有效地减少传承时产生的赠与税和遗产税。这可能有助于保护美国富有人群免受拜登总统 5 月提出的美国家庭计划的潜在后果的影响,该计划旨在将最高边际所得税率(marginal income tax rate)从 37% 提高到 39.6%。该税率也适用于资本收益,或通过出售债券或房地产等资产获得的利润,这意味着年收入超过 100 万美元的家庭将支付目前 20% 税率的近两倍。

和传统保险的区别

作为寿险产品,私募寿险PPLI相比于一般的投资,可以享受巨大的税务优惠如保单中的投资收益不作为当期收入而被征收所得税(税务递延)、保单现金价值中提款免税,前提是在投入的保费范围内、从保单借款免税、给予受益人的身故赔偿金免税等。
由于私募寿险PPLI通常被用于作为税务筹划的工具,设计者尽量使保单的现金价值最大化,而身故赔偿金相对较低。相比于传统保险,私募寿险PPLI最大的优势是投资的灵活性,通常来说,私募寿险PPLI使用一种被称为保险专用基金(Insurance-Dedicated Fund, “IDF”)的形式来进行投资。可以包括对冲基金,母基金,私募股权,房地产以及其他在公开市场上无法接触到的另类投资产品,IDF同时也使保单持有人免于触发“投资者控制”条款失去享受税务优惠的条件。
为解决流动性问题,保单持有人还可以从保单现金价值中提取或借出大部分现金。在保单基础的范围内,提款是免税的。保单持有人可以申请借款,并不需要进行核保或者信用检查。借款金额由保单现金价值进行担保。保单持有人不需要偿还借款,由于贷款通过已付给保险公司的款项做担保,所以利息非常低。
因此,私募寿险PPLI在投资和税务筹划方面具有诸多优势,总结如下:
  • 投资收益可以进行长期的所得税递延
  • 通过所得税递延,实现投资收益的复利增长
  • 提供多种投资选择,包括另类资产投资
  • 产品设计和实施的灵活性 (比如:费用,保费支付的时间和金额,身故赔偿金选项和提款等)
  • 独立的资产账户可以保护投资人的财产隐私以及免受未来债务人的追索
  • 简化税务申报手续
  • 用于财富转移的税收筹划

哪些人可以投资私募寿险PPLI

类似国内的私募基金和信托,私募寿险PPLI有一定的投资门槛。首先,私募寿险PPLI的投资人必须是美国证监会认可的受信投资人。此外,不低于200万美元的起投额度,更是把很多人挡在了门外。如果是拥有海外资产的高净值人士,可以在专业人士的指导下购买离岸私募寿险PPLI。如您有购买私募寿险PPLI的需求,欢迎随时咨询互惠财富!

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